«Рабочий край» уже рассказывал о том, как получить налоговый вычет в случае приобретения недвижимости. Однако законодательство РФ предусматривает для граждан еще одну возможность вернуть деньги, уплаченные как налог на доходы физических лиц. Речь идет о средствах, потраченных на обучение и лечение (а это тоже порой немалые суммы).

Возврат за обучение

Статья 219 Налогового кодекса РФ позволяет работающим студентам, обучающимся на платном отделении (в очной или заочной форме) или родителям, братьям, сестрам неработающих студентов (при очном обучении) вернуть подоходный налог (13%) от суммы платы за обучение. Также можно получить вычет по затратам на обучение иностранному языку, вождению автомобиля, на дополнительное образование детей и т.д.

В 2016 году можно вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение в 2015, 2014 и 2013 годах.

Необходимые документы:

- декларация 3-НДФЛ;

- копия паспорта (первой страницы и всех прописок);

- копия договора с учебным заведением;

- копии документов об оплате (чеки, квитанции, платежки);

- копия лицензии учебного заведения;

- справка 2-НДФЛ за каждый год – оригинал (предоставляется работодателем);

- копия свидетельства о рождении (если возврат за ребенка, сестру или брата).

Нюансы, которые нужно учесть

- Вернуть деньги за любые виды обучения можно при условии, что организация имеет лицензию на образовательные услуги.

- Необходимым условием предоставления вычета является наличие договора и платежных документов. Так что оформляйте их своевременно. Договоры с образовательным учреждением рекомендуется оформлять на официально трудоустроенного родителя. Родители могут получить вычет, только если ребенок учится на очной форме обучения.

- Данный вычет предоставляется только за тот налоговый  период, в  котором происходила оплата обучения. Перенести сумму на следующий период нельзя. Следует учитывать и ограничения, наложенные Налоговым кодексом. За себя можно получить возврат с суммы до 120 000 руб., а за каждого ребенка - до 50 000 руб.

Например: в 2015 году заплатили за обучение ребенка 80 000 руб. Вычет будет предоставлен с суммы 50 000 рублей, то есть возврат составит 6500 руб. (13%).

Возврат за лечение

Даже если вы не относитесь к категории «вечно больных», за год затраты на лечение могут вылиться в приличные суммы. Особенно если вы, например, протезировали зубы, делали операцию по восстановлению зрения и т.п. Вернуть можно деньги, потраченные не только на себя, но и на близких родственников (родителей, супругов, детей). Возврату подлежат 13% затрат не более чем со 120 тысяч рублей в год, однако Постановлением Правительства РФ определены виды дорогостоящей медицинской помощи, при которых ограничения по сумме вычета не установлены.

Необходимые документы:

- декларация 3-НДФЛ;

- копия паспорта (первой страницы и всех прописок);

- справка 2-НДФЛ - оригинал (предоставляется работодателем);

- копия свидетельства ИНН при наличии;

- копия договора с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;

- справка об оплате медицинских услуг (оригинал);

- копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты (квитанции, платежки).

Если оплата производилась за родственников, дополнительно предоставляются:

- при плате за родителя – копия свидетельства о рождении налогоплательщика;

- при плате за ребенка – копия свидетельства о рождении ребенка;

- при плате за супруга – копия свидетельства о браке.

Также вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

• вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
• оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).

В этом случае необходим рецепт по форме № 107 в двух экземплярах: один - для аптеки, в которой будут приобретаться лекарства, а второй - для налоговых органов, о чем должен свидетельствовать специальный штамп, который на них проставляется: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Следует иметь в виду, что отсутствие у налогоплательщика рецепта с таким штампом лишает его права на получение налогового вычета в отношении сумм, которые он потратил на приобретение лекарственных препаратов.

      Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

• вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
• страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Нюансы, которые нужно учесть

- Если лечился индивидуальный предприниматель, который не является плательщиком налога на доходы физических лиц и не имеет право на предоставление вычета, то на помощь вновь могут прийти родственники, работающие по найму.

- Нужно внимательно относиться к сбору и хранению документов, связанных с оплатой образовательных и медицинских услуг. Если вы хотите получить налоговые вычеты, предоставление договоров и платежных документов по ним является обязательным.